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Blog Asesor fiscal
Asesoramiento fiscal sobre impuestos: Declaración de la renta, Sociedades y Autónomos

Casillas más utilizadas en la Declaración de la Renta 2017

Nos encontramos en plena Declaración de la Renta 2017 (campaña 2018) y surgen dudas sobre cómo y en qué casillas debemos declarar nuestros rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, deducciones,... cuál es la casilla que nos indica el resultado final de la Declaración de la Renta,... En este artículo vamos a aprovechar para ver cuáles son las casillas más importantes/utilizadas en el programa Renta Web 2017.

renta 2017

 

Casillas rendimientos del trabajo en 2017

 

Casilla 001: Rendimientos del trabajo: retribuciones dinerarias; en esta casilla también se tendrán que incluir las percepciones del FOGASA por rendimientos del trabajo no pagados por la empresa y las cantidades percibidas por planes de pensiones rescatados en modalidad de rentas periódicas.

Casilla 019: Deducción por movilidad geográfica para los contribuyentes desempleados que acepten un nuevo puesto de trabajo que exija el traslado de su residencia a un nuevo municipio. Para poder aplicar esta deducción, el contribuyente deberá marcar la opción de movilidad geográfica para el primer declarante:

movilidad geográfica declaración

 


Casillas rendimientos del capital mobiliario en 2017

 

Casilla 025: Intereses de cuentas y depósitos (y otros activos financieros en general). Además, en el caso de participaciones preferentes y productos de renta fija como los bonos, el cobro de los cupones se indicará también en la casilla 025.

Casilla 027: Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades: en el año 2015 dejó de aplicarse la exención para dividendos por valor inferior a 1.500€, ya que se eliminócon la Reforma Fiscal de 2015, por lo que deberemos tributar por el total de dividendos percibidos este año. 

Casilla 029: Rendimientos derivados de la transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros. En esta casilla indicaremos el rendimiento obtenido por la venta de participaciones preferentes, que será la diferencia entre el valor de adquisición de las preferentes y el valor en el canje de las nuevas acciones, así como las retenciones que te aplicaron y la suma de los gastos de la operación.

 

Casillas ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales en 2017

 

Casilla 266: Premios obtenidos por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias, indicando el importe metálico total (sin descontar la retención soportada), no exentos del impuesto, que se hayan obtenido.

 

Plusvalías patrimoniales

 

Tras la Reforma Fiscal 2015, dejaron de diferenciarse las plusvalías patrimoniales generadas en el largo plazo, de las plusvalías patrimoniales generadas en el corto plazo. Pasaran a reflejarse todas juntas en el IRPF.

Casilla 293-307: ganancias y pérdidas patrimoniales con fondos de inversión por la transmisión de elementos patrimoniales.

Casilla 308-322: ganancias y pérdidas patrimoniales con acciones por la transmisión de elementos patrimoniales.

Casilla 323- 337: ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de derechos de suscripción.

Casilla 340: ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales (CFDs, FOREX).

Compensación de pérdida de ejercicios anteriores

 

Casilla 414: Compensación de pérdidas patrimoniales. Saldo neto negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales de 2013, 2014, 2015 y 2016 (los 4 ejercicios anteriores), a integrar en la base imponible general. Este importe a compensar no podrá ser superior al límite.

Este importe se deberán introducir por el contribuyente en Renta Web, teniendo en cuenta las pérdidas de los anteriores años que han sido declaradas en las Declaraciones de la Renta de 2013 a 2016 y que tiene derecho a compensar.

 

Reducciones de la base imponible

 

Casilla 436: Reducción por tributación conjunta, dependiendo de la modalidad de la unidad familiar que tributa conjuntamente, el importe de la reducción será de 3.400 euros para los matrimonios no separados legalmente y de 2.150 para las unidades familiares formadas por el padre o la madre no casado o separado legalmente y hijos menores o mayores incapacitados a su cargo. Esta reducción se aplicará automáticamente en el caso de que la Declaración se haga en modalidad conjunta.

Casilla 457 - 461: Reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos, excepto en favor de los hijos. Sólo el cónyuge que aporte esta cuantía podrá aplicar la reducción en su Declaración de la Renta.

Casilla 471: Anualidades por alimentos a favor de los hijos, sólo el cónyuge que aporte esta cuantía satisfecha por decisión judicial podrá aplicar la deducción en su Declaración de la Renta.


Deducciones

 

Casilla 516 - 517: Deducción por inversión en vivienda habitual: importante tener en cuenta que esta deducción sólo puede aplicarse cuando la adquisición se haya efectuado con anterioridad al 1 de enero de 2013, o en los casos de construcción, rehabilitación y adecuación para personas con discapacidad, cuando se hubieran satisfecho cantidades antes de 1 de enero de 2013. Deberá de cumplimentarse el Anexo A. 1 para poder aplicar esta deducción en la Declaración de la Renta. 

Casilla 531-532: Deducción por alquiler de vivienda habitual: importante tener en cuenta que esta deducción es aplicable solamente para contratos de arrendamiento celebrados con anterioridad a 1 de enero de 2015, si la base imponible es inferior a 24.107,20 euros anuales. 

Por último, las deducciones autonómicas de tu Comunidad Autónoma para aplicar en la Declaración de la Renta 2017 se mostrarán en el Anexo B de la Declaración de la Renta.

 

Casilla con el importe a ingresar o devolver de la Declaración de la Renta

 

Casilla 645: Resultado a ingresar o a devolver de la Declaración de la Renta, cuota de liquidación del IRPF.

 

  1. #1

    Alcayotico

    Buenas tardes.
    Para mí es importante la casilla 532, que es la cuota resultante de la auto liquidación.
    De IRPF 2015 he pagado el 12,350 % de mis ingresos brutos.
    Para seguridad social un 4,206 % de los ingresos brutos.
    Me quedó el 83,444 % , aunque parte de esto también se gasta en impuestos sobre la electricidad, sobre gasolina, sobre las llamadas de teléfono, tabaco, IGIC, IBI, vehículos a motor, impuestos sobre los seguros (del vehículo, de hogar,de vida).-
    No me quejo de lo pagado por IRPF, pero desconfío de que una parte de lo que España recauda se pierda en pagar mentecatadas o sea robada.
    Tengo la vana esperanza de que el total recaudado sea destinado íntegramente a fines de interés general, de que sanidad y justicia funcionen mejor y más rápido y de que algún día no muy lejano hacienda seamos todos.-

  2. #2

    Lb34590

    Hola,

    ¿Seguro que esta bien la "Casilla 329: Compensación de pérdidas patrimoniales." ?. A mi me parece que esta equivocado .

    Saludos.

  3. #3

    batiscafo

    en respuesta a Lb34590
    Ver mensaje de Lb34590

    "Saldos netos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales de 2011 a 2014 no derivadas de transmisiones pendientes de compensación a 1 de enero de 2015, a integrar en la base imponible general" : Casilla 376.

    Ahora bien, entiendo que es más importante la casilla:

    "Saldos netos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales que no deriven de la transmisión de valores por operaciones de deuda subordinada o participaciones preferentes de 2011 a 2014 pendientes de compensación a 01 de enero de 2015, a integrar en la base imponible del ahorro.": Casilla 383

    Un saludo.

  4. #5

    drodrgar

    en respuesta a batiscafo
    Ver mensaje de batiscafo

    Hola,
    En 2015 vendí un fondo de inversión en el que tuve plusvalías. Tanto éstas como las retenciones ya están metidas en el programa padre al descargar los datos fiscales de 2015. Pero no veo recogida la comisión de suscripción, que era un importe nada pequeño y del cual me gustaría deducirme.

    ¿Me pueden decir en qué casilla se imputa?
    Muchas gracias por adelantado,

  5. #9

    Ana Mc

    en respuesta a drodrgar
    Ver mensaje de drodrgar

    Buenos días,
    simplemente tendrás que incluirlo en la casilla del valor de adquisición.
    Un saludo.

  6. #10

    drodrgar

    en respuesta a Ana Mc
    Ver mensaje de Ana Mc

    Muchas gracias a todos por las respuestas un saludo

  7. #11

    jesuscarrera

    Tengo un convenio especial de la Seguridad Social. La Agencia tributaria tiene conocimiento y los datos figuran como "ocultos" y no los incluyen en el borrador de la renta. En consecuencia, el borrador de la renta me sale a pagar más de 2.000 euros; sin embargo, modificando el borrador e incluyendo los 968,85 €/mes * 12 meses = 11.626,20 €/año, me sale una declaración negativa y me tienen que devolver más de 3.000 €. ¿No es esto intención de engañar? Por cierto, desde el 7 de Abril llevo esperando que me lo devuelvan; seguro que fuí uno de los primeros. El año pasado me lo devolvieron en Diciembre.

  8. #12

    Ana Mc

    en respuesta a jesuscarrera
    Ver mensaje de jesuscarrera

    Buenos días,
    ¿¿y qué clase de convenio especial es ese?? Desde luego si la idea era beneficiarte en algún sentido, no quedó nada claro el acuerdo.
    ¿Te pasó lo mismo el año pasado? ¿Acabaron devolviéndotelo? Menudo caso... al menos no tienes que pagar, aunque te devuelvan tarde.
    un saludo.

  9. #13

    jesuscarrera

    en respuesta a Ana Mc
    Ver mensaje de Ana Mc

    Es un convenio especial por el que me prejubilé y yo mismo me pago las cuotas de la S.S. hasta que me jubile de facto. Se va actualizando y en este momento estoy pagando 968,85 €/mes. Lo que me parece indignante es que consultando los datos que Hacienda tiene míos aparecen los más de 11.000 euros que pago al año y, sin embargo, no los incorporan al borrador de la renta con lo cual paso de pagar una pasta a que me paguen más de lo que me correspondería pagar. La diferencia son unos 5.000 euros que no es moco de pavo. Entiendo que haya que revisar el borrador si uno ha cambiado de situación, de patrimonio, de estado civil, etc. pero no me parece de recibo que Hacienda no incorpore al borrador unos datos que dispone. Vamos, que hay una clara intención de trincar.

  10. #14

    Ana Mc

    en respuesta a jesuscarrera
    Ver mensaje de jesuscarrera

    Al menos tienes la opción de introducirlos manualmente, y tienes la cabeza de comprobarlo bien y no dejarlo pasar.
    Saludos.

  11. #15

    jesuscarrera

    en respuesta a Ana Mc
    Ver mensaje de Ana Mc

    Bueno, Ana, el que no se consuela es porque no quiere. Está claro que el borrador que Hacienda te manda es para repasarlo y modificar lo que no se considere correcto.
    En mi opinión, si Hacienda tiene el dato de las aportaciones mensuales a la Seguridad Social y no lo incorpora al borrador es porque si cuela, cuela y si en lugar de devolverle a un contribuyente más de 3.000 euros puede conseguir que el contribuyente acepte el borrador y pague 3.000 euros, mucho mejor. Me parece intolerable que eso lo haga Hacienda con unos datos que posee pero que oculta deliberadamente. Yo he puesto mis comentarios en este foro con la intención de comunicar lo que a mi me pasa para que la gente revise con atención su borrador. Casos como el mío, prejubilado durante unos años hata que me llegue la jubilación y pagando un convenio especial para poder tener derecho a la misma, hay cientos de miles. Imagínete los casos de gente que no presta la atención suficiente y acepta el borrador, la pasta que eso supone. En mi caso, son habas contadas, no tengo patrimonio, solo la 1ª vivienda y pagando hipoteca. Si encima intentan ningunearme lo que pago de Seguridad Social es para cabrearse y mucho, y así es como me siento.

  12. #16

    Ana Mc

    en respuesta a jesuscarrera
    Ver mensaje de jesuscarrera

    Tienes toda la razón Jesucarrera. No te faltan motivos para estar indignado. Es una vergüenza cómo funciona, como si no nos robaran ya bastante por todos lados. Humanidad cero.

  13. #17

    Ruben.r77

    Hola,

    Las posiciones que quedan abiertas (no realizadas) en CFD a 31 de Diciembre 2015, también se tienen que declarar? tanto si son plusvalias como minusvalias? ya que el broker me mando el computo global de operaciones realizas, con ganancia/perdida, y son las que he declarado, tambien se tienen que declarar estas? si se ponen donde van?
    Gracias,
    Un saludo!
    Rubén

  14. #18

    Macanud0

    Buenas noches:

    Si he ganado 300 eur en acciones y he perdido 1200 en cfds , puedo compensar las ganancias en acciones con las pérdidas en cfds ? O solo puedo compensar cada oveja con su pareja?
    Gracias

  15. #19

    Furher

    Buenos días,
    Respecto a las Casillas 293-307, durante los últimos 4 años he suscrito a varios fondos de inversión y realizado algunos traspasos, nunca he vendido ninguna participación, por lo que no he ejecutado ninguna plusvalía/minusvalía. Nunca he declarado los fondos en la declaración ya que entiendo que al no haber tenido plusvalía/minusvalía alguna no era necesario…. ¿es correcto?

  16. #20

    tangerino

    Buenas a ver si me podeis ayudar, he vendido los bonos de fidelizacion del popular que dio Santander y quisiera saber como declararlo y que emisor poner,creo que seria Santander el emisor pero tengo la duda y en que casilla
    Gracias

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