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¿Qué es un paraíso fiscal? Listado de paraísos fiscales

El concepto de paraíso fiscal se puso de moda después de que hace algunos meses se filtró una lista denominada “Panamá papers” donde aparecieron cientos de nombres de personas reconocidas entre las que se encontraban políticos, empresarios, artistas y deportistas, todos ellos con cuentas en paraísos fiscales.

 

¿Qué es un paraíso fiscal?

Estos lugares conocidos también como refugios fiscales, (llamados en inglés tax heavens) tienen varias definiciones aunque un mismo espíritu el cual tiene como contexto un lugar geográfico, generalmente un país que ofrece beneficios tributarios para empresas y personas no residentes, es decir, extranjeros. 

 

Paraiso fiscal

 

 

Paraísos fiscales: características 

Estos paraísos fiscales tienen varias características, una de las principales es por mantener tasas de impuestos muy bajos y estables en periodos muy largos de tiempo para empresas extranjeras con el objetivo principal de atraer inversiones. Otra de sus características y una de las más importantes es que estos lugares y las instituciones financieras gestoras de los recursos que se encuentran en estos países ofrecen gran privacidad para los inversionistas.

 

El secreto bancario o bursátil es una disposición legal que en México establece que los bancos no pueden brindar información sobre el contenido o precedencia del dinero a nadie. En el caso de los refugios fiscales, las Leyes son muy hostiles y herméticas a la hora de brindar información a terceros.

 

Las instituciones financieras en los paraísos fiscales abren cuentas con una cantidad indefinida de dinero, y sin pedir explicaciones sobre la procedencia del mismo. La secrecía en el manejo de las cuentas es un gran atractivo que seduce a los inversionistas para trasladar sus fortunas sin la necesidad de ahondar en explicaciones a nadie, en consecuencia, esta laxidad en las regulaciones de prevención de lavado de dinero genera condiciones ideales para el lavado de dinero cuando éste proviene de medios ilícitos o busca eludir impuestos en su país de origen.

 

¿Qué dice la OCDE sobre los paraísos fiscales?

 

De acuerdo a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico existen cuatro criterios básicos para definir un paraíso fiscal

 

  • Son Estados donde no se imponen impuestos, o si existen son impuestos son bajos.
  • Son lugares donde no hay transparencia en las cuentas.
  • Las leyes y regulaciones no favorece o no permite el intercambio de información entre organizaciones. 
  • Los gobiernos permiten a los no residentes beneficiarse de las bajas tasas impositivas a pesar de que no realicen inversiones reales en ese país.

 

Es importante reconocer que una de las políticas que más ha impulsado la OCDE, es la lucha contra los paraísos fiscales y la falta de transparencia. Por lo mismo la organización ha ejercido gran presión internacional para que los países considerados paraísos fiscales modifiquen su política tributaria interna.

 

 

 

¿Qué países son paraísos fiscales?

  • Andorra
  • Anguila
  • Antigua y Barbuda
  • Curazao
  • Aruba
  • Bahamas
  • Baréin
  • Belice
  • Bermudas
  • Chipre
  • Dominica
  • Gibraltar
  • Granada
  • Guernsey
  • Islas Cook
  • Isla de Man
  • Islas Caimán
  • Islas Marshall
  • Islas Turcas y Caicos,
  • Islas Vírgenes Británicas
  • Islas Vírgenes de los Estados Unidos
  • Jersey
  • Liberia
  • Liechtenstein
  • Maldivas
  • Malta
  • Mauricio
  • Mónaco
  • Montserrat
  • Samoa
  • San Cristóbal y Nieves
  • San Marino
  • San Vicente y las Granadinas
  • Santa Lucía
  • Seychelles
  • Vanuatu

 

Twitter: @garoarenas

 

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  1. #1

    emrey

    Edgar, excelente artículo.

    Te comparto que lo he utilizado como base en una explicación que di respecto a este tema con alumnos de finanzas

    Aunque veo complicado que dejen de existir, observo que es algo con lo que los gobiernos deben lidiar, especialmente con "dudosas" procedencias.

    Felicidades

  2. #2

    Edgar Arenas

    en respuesta a emrey
    Ver mensaje de emrey

    Hola emrey,

    Mil gracias por tu comentario y me es gratificante saber que la información fue útil para ti y tus alumnos.

    Mira, desde hace algunos años las autoridades mexicanas han sido muy estrictas en temas relacionados con la Prevención de Lavado de Dinero, me parece extraordinario que en las escuelas se esté abordando el tema. Incluso, para quienes trabajamos en el sector bursátil es indispensable acreditar un curso con su respectivo examen (dos veces al año) sobre el tema que profundiza en tópicos como los "Paraísos Fiscales". Déjame devolverte la cortesía: Felicidades.