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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2019…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2019.

 

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

 

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2019, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Declaras renta?

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria. El calendario completo de la DIAN aquí.
 
 
  ÚLTIMOS DÍGITOS NIT    HASTA EL DÍA 
99 y 00 6 de agosto de 2019
97 y 98 8 de agosto de 2019
95 y 96 9 de agosto de 2019
93 y 94 12 de agosto de 2019
91 y 92 13 de agosto de 2019
89 y 90 14 de agosto de 2019
87 y 88 15 de agosto de 2019
85 y 86 16 de agosto de 2019
83 y 84 20 de agosto de 2019
81 y 82 21 de agosto de 2019
79 y 80 22 de agosto de 2019
77 y 78 23 de agosto de 2019
75 y 76 26 de agosto de 2019
73 y 74 27 de agosto de 2019
71 y 72 28 de agosto de 2019
69 y 70 29 de agosto de 2019
67 y 68 30 de agosto de 2019
65 y 66 2 de septiembre de 2019
63 y 64 3 de septiembre de 2019
61 y 62 4 de septiembre de 2019
59 y 60 5 de septiembre de 2019
57 y 58 6 de septiembre de 2019
55 y 56 9 de septiembre de 2019
53 y 54 10 de septiembre de 2019
51 y 52 11 de septiembre de 2019
49 y 50 12 de septiembre de 2019
47 y 48 13 de septiembre de 2019
45 y 46 16 de septiembre de 2019
43 y 44 17 de septiembre de 2019
41 y 42 18 de septiembre de 2019
39 y 40 19 de septiembre de 2019
37 y 38 20 de septiembre de 2019
35 y 36 23 de septiembre de 2019
33 y 34 24 de septiembre de 2019
31 y 32 25 de septiembre de 2019
29 y 30 26 de septiembre de 2019
27 y 28 27 de septiembre de 2019
25 y 26 30 de septiembre de 2019
23 y 24 1 de octubre de 2019
21 y 22 2 de octubre de 2019
19 y 20 3 de octubre de 2019
17 y 18 4 de octubre de 2019
15 y 16 7 de octubre de 2019
13 y 14 8 de octubre de 2019
11 y 12 9 de octubre de 2019
09 y 10 10 de octubre de 2019
07 y 08 11 de octubre de 2019
05 y 06 15 de octubre de 2019
03 y 04 16 de octubre de 219
01 y 02 17 de octubre de 2019
 
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019

Declaración renta: Grandes contribuyentes

En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

Declaración renta: personas jurídicas

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Comentarios
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  1. Luzsuarez

    en respuesta a Fabianeduardo
    Ver mensaje de Fabianeduardo

    Gracias.
    Tengo otra duda si a mi cuenta ingreso 10 milloned por un prestamo que me hizo un banco, ese tambien cuenta como ingreso?

  2. Fabianeduardo

    en respuesta a Luzsuarez
    Ver mensaje de Luzsuarez

    No no. Eso no es una renta, es una deuda.

  3. Mesantos19

    Soy estudiante universit. de ultimo año, por consiguiente no tengo ingresos y aún dependo economicamente de mi padre quien declara renta en su condición de asalariado., En el año 2018 compré un vehículo cuya fact. de venta fue generada asi: Precio Base $39.263.465;Iva $7.463.858 e Imp. Consumo $3.142.677 para un TOTAL de $49.890.000

    FORMA DE PAGO: El concesionario me recibio mi carro modelo 2012 por un valor de $21.339.000 neto y tuve que consignarle la suma de $28.251.000 los cuales fueron aportados por mi padre, producto de un préstamo de libre inversion del Bco. Caja Social.

    Hoy día adeudo ese mismo dinero a mi padre con la expectativa de iniciar a laborar en el año 2020.pregunto : 1. debo declara renta debido al valor total de venta facturado por el concesionario? 2. si en caso que deba declarar renta, puedo registrar la deuda o prestamo recibido de mi padre como ingreso que hizo posible la compra del vehículo?
    3. o en su caso se configura una ganancia ocasional.
    Mil gracias a quien pueda orientarme en esta situación tributaria......

  4. Respinosa

    Una pregunta....si tengo un prestamo Leasing con el Fondo Nacional del Ahorro (2018) ...debo declarar renta?

  5. Fabianeduardo

    en respuesta a Respinosa
    Ver mensaje de Respinosa

    Un préstamo no es renta. Por ese motivo exclusivamente, no debes declarar

  6. Diancala

    Excelente artículo, muy entendible. Una duda ¿es obligatorio inscribirse al rut para hacer la declaración?

  7. Fabianeduardo

    en respuesta a Diancala
    Ver mensaje de Diancala

    Si. En registro único tributario, RUT, es el número que tendrás frente al fisco, que no te conocerán por tu nombre sino por este número

  8. Vanessa888

    Buenas noches una consulta, tengo consignaciones pero ese dinero no es mio es decir hice el favor para que lo consignaran a mi cuenta en ese caso aún asi debo declarar?

  9. Fabianeduardo

    en respuesta a Vanessa888
    Ver mensaje de Vanessa888

    Para el fisco, a menos que tengas documentación que indique lo contrario, esas consignaciones te pertenecen y generan renta

  10. Dianaka91

    Hola desde mí cuenta como usuario registrado en la página de la DIAN, puedo presentar la declaración de varias pero naturales?

  11. Karinak

    en respuesta a Dianaka91
    Ver mensaje de Dianaka91

    Solo si esas personas te han delegado la autorización de ese servicio

    Saludos!

  12. Ss Caicedo

    Buenas, soy colombiana y resido en RD, tengo activos más del monto mínimo en colombia pero los ingresos que recibo por salario son en el pais que resido y es el 95 % del total de los ingresos. Bajo ese esquema debo declarar? Porque he leído que uno no se s residente fiscal si demuestro que más del 50% de los ingresos proviene e del país donde vive aunque aplique el punto de los activos

    Gracias

  13. Karinak

    en respuesta a Ss Caicedo
    Ver mensaje de Ss Caicedo

    Tu debes declarar todos los impuestos en el país en el cual eres residente fiscal, tanto los de fuente nacional (del país donde resides) como asi tambien los de fuente extranjera (de Colombia en tu caso)

  14. Gustavo Isoza

    favor decirme, una persona natural que es comerciante y lleva contabilidad
    enque formulario debe declarar, 210 y 110, gracias saludos

  15. Emardi88

    Buen día, en vista q este año se anunció que el formulario para la declaración de renta será emitido a cada persona por la DIAN, aún así habrá software de ayudarenta?, Si es así que fechas supuestas de disponibilidad habrá?.
    Por otro lado debo esperar el formulario?, Es confiable que llegue antes de las fechas límite?

  16. Karerin

    Que hago sí cobre todas mis facturas como persona natural pero no declarante por una prestación de servicios y ahora tengo que declarar renta hay algún inconveniente que debo hacer

  17. Karinak

    en respuesta a Karerin
    Ver mensaje de Karerin

    Debes declararlas ahora en la declaración de renta si correspondiera

  18. 79386184

    Buena tarde Andrea, para la liquidación de la libreta militar solicitan los siguientes datos: Patrimonio líquido y Total Ingresos me puedes informar por favor en cuales de los numerales del formulario 210 encuentro estos datos. Gracias!

  19. Hernan2012

    Buenos día, agradezco me confirmen si una persona extranjera residente en Colombia utilizaría formulario 210, el cual tiene un negocio de comidas pertenece al régimen simple tributacion, pero no factura iva el cual para la Dian no esta obligado a llevar contabilidad.
    otra duda esta persona vendió un bien inmueble que poseía x mas de dos años seria una ganancia ocasional, pero este dinero no lo incluyo en cuantas AFC, la utilidad de este bien es alta, existe alguna deducción que se pueda utilizar en este caso para descontar y disminuir la utilidad a apagar por el bien vendido?


Preguntas frecuentes


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Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

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Impuestos locales


Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración