blog Planificación Financiera-Fiscal de la Jubilación
Planificando nuestros ahorros, Inversiones e impuestos para la jubilación

Declaración de la Renta (IV): ¿Cómo declarar las ganancias y pérdidas patrimoniales?

Hola [email protected]

Les comparto el último video de esta serie que trata acerca de cómo introducir las ganancias y pérdidas patrimoniales en el programa Renta Web. Como siempre a través de ejemplos prácticos sencillos les presento cómo declarar venta de viviendas, acciones y fondos de inversión. 

Espero que sea de su agrado y como siempre cualquier comentario o duda general podeís compartirla, intentaré siempre dentro de mis conocimientos ayudar a todos. 

Saludos 

 

 

Suscríbete al canal Rankia

También puedes seguirnos en formato podcast

Comentarios
79
Página
3 / 5
  1. #42

    diazro

    en respuesta a Richy1208
    Ver mensaje de Richy1208

    Hola Richy1218
    No. Las ganancias obtenidas en 2017 tienes que declararlas ahora. Tributarán en la Base de Ahorro.
    Y las pérdidas que se produzcan en 2018, tendrás que declararlas en la Renta que se realizará el año que viene. Dichas pérdidas podrás compensarlas con ganancias de ese año y si no las hubiera, podrás compensarlas con las ganancias que se produzcan en los cuatro años siguientes.
    Saludos

  2. #43

    Richy1208

    en respuesta a diazro
    Ver mensaje de diazro

    Hola diazro,
    Muchas gracias por tu explicación. Queda totalmente entendido.
    Un saludo

  3. #44

    Madiazg

    Hola, heredé un piso en 2010. En 2017 lo vendí por un precio inferior al precio tasado en 2010. Entiendo que es una pérdida patrimonial pero no tengo claro qué cantidades he de introducir en la declaración de la renta. ¿Considero como fecha de adquisición el valor tasado en 2010 + gastos de notarías, etc?

  4. #45

    Tafubel

    Buenas tardes,

    Tengo una duda al rellenar los datos de la venta del piso en el apartado de ganancias: en el caso de dos copropietarios(dos hermanos), estas casillas deben rellenarse al 50% ?, porque no he encontrado ninguna casilla como en el apartado de atribución de rentas para meter el porcentaje de la titularidad. Entiendo que tengo que rellenar poniendo el 50% de ambos importes (adquisición y venta)porque sino se lo adjudica al 100% de la ganancia a un declarante verdad?

  5. #46

    diazro

    en respuesta a Madiazg
    Ver mensaje de Madiazg

    Hola Madiazg

    La venta que has realizado en 2017 debes incluirla en tu Declaración de la Renta en el Apartado de Ganancias y Pérdidas patrimoniales (inmuebles).
    Debes considerar el precio de adquisición el que figure en el Inventario de Bienes de la Herencia que recibiste en 2010+ gastos asociados.
    El precio de transmisión es el valor reflejado en la escritura de venta del piso - gastos asociados.
    Una vez metidos estos datos, el Programa de Hacienda hará todos los cálculos y si al final te ha quedado una minusvalía, podrás compensarla con ganancias patrimoniales que obtengas en los 4 ejercicios siguientes.
    Saludos

  6. #47

    diazro

    en respuesta a Tafubel
    Ver mensaje de Tafubel

    Hola Tafubel

    Así es!
    Todas las operaciones necesarias para tu declaración de la Renta, has de ponerlas al 50%.
    Hecho esto, el programa de Hacienda hará todos los cálculos para determinar lo que has de pagar si has tenido plusvalías o si tines minusvalías que podrás compensarlas en los 4 ejercicios siguientes.
    Saludos

  7. #48

    Apmulet

    Hola
    muy buen video...
    como trader me gustaria saber si tienes muchas operaciones en el año de compra-venta de acciones si se pueden resumir en la declaracion o hay que añadir cada una como en el video.
    gracias

  8. #49

    Ramebra

    Buenos días Juan. En primer lugar darte las gracias por tus aportaciones, y por tu dedicación para los que como yo tenemos dudas y por más que leemos la ley no acabamos de comprender y tememos hacer las cosas de forma incorrecta.
    Mi duda va en torno al tema de compensación de minusvalías y que como todos sabemos entra en juego la famosa "regla de los dos meses". A primera vista parece sencilla pero no acabo de entender al 100%. Son muchas las opiniones que se pueden encontrar en internet, por cierto veo que no soy el único, ya que las contradicciones son muchas.
    A continuación propongo varios ejemplos, que me gustaría, si es posible, contestaras de forma simple, y así yo captar la idea. Simplemente necesito que contestes si podría o no compensar las siguientes minusvalías:

    Compro 100 Ac. de "X" a 5€ el día 5 de Enero de 2018.

    Caso 1:

    a) Vendo 100 Ac. de "X" a 4€ el día 8 de Enero de 2018.
    Se produce una minusvalía de 100€. Es decir, deshago totalmente la posición.

    b) ¿Y si hubiera vendido la mitad de la posición?, es decir, manteniendo 50 Ac. de "X".

    En el caso de que pudiera compensar en los anteriores casos, si quisiera comprar esa misma acción "X", ¿debería esperar a que transcurrieran los dos meses, para poder compensar la pérdida?, o si vendo la posición completa no afectaría y podría compensar?.

    Caso 2:

    Si el día 2 de febrero de 2018, vuelvo a comprar de nuevo 200 Ac. de "X" y de nuevo deshago la posición totalmente, es decir, vendo esas 200 Ac. de "X" el día 5 de Febrero de 2018.

    Caso 3:

    Si tuviera dos carteras en brokers diferentes y se produjera lo siguiente:
    El día 2 de Enero de 2018 compro 100 Ac. de "Y" (Cartera A).
    El día 8 de Enero de 2018 compro 200 Ac. de "Y" (Cartera B).
    Observo una bajada drástica y decido cerrar la posición el día 3 de Febrero de 2018 (vender en su totalidad) la cartera A (que por FIFO, es la más antigua), produciéndose una minusvalía. En la cartera B, mantengo la posición.

    Caso 4:

    Compro el 4 de Abril de 2018 500 Ac de "Z" a 2€ (1000€).
    La acción baja.
    Vuelvo a comprar el día 4 Mayo de 2018 otras 500 Ac de "Z" a 1€ (500€).
    Por tanto quedarían las cosas de la siguiente forma: 1000 Ac de "Z" a una media de 1,5€.
    Teniendo en cuenta la regla de los dos meses:
    a) El día 5 de Mayo de 2018 vendo todo, produciéndose una minusvalía.
    b) El día 5 de Junio de 2018 vendo todo, produciéndose una minusvalía.
    C) El día 5 de Julio de 2018 vendo todo, produciéndose una minusvalía.
    Teniendo en cuenta las anteriores fechas de venta: ¿Qué ocurriría en el caso de vender parte de la posición en lugar de vender toda?.

    Muchísimas gracias de antemano.

  9. #50

    diazro

    en respuesta a Ramebra
    Ver mensaje de Ramebra

    Hola Remebra
    Voy a intentar dar respuesta a tus cuestiones, aunque debo aclarar que no estoy familiarizado con la compraventa de acciones a corto plazo.
    Explicado de forma sencilla, la regla de los 2 meses dice: para poder compensar las pérdidas en bolsa, no puedes haber comprado acciones de la misma empresa, ni en los dos meses anteriores ni en los dos meses posteriores a la fecha de la venta.
    Pues si esto está claro, doy respuesta a los supuestos que me planteas:

    Caso 1
    A) Si puedes compensar las minusvalias de 100 euros.
    B) Sí puedes compensar las minusvalias de 50 euros.
    En ambos casos, para poder compensar estas minusvalias no puedes comprar acciones de X antes del 8 de Marzo de 2018.

    Caso 2
    En este caso no se pueden compensar las minusvalias de la venta del 5 de Febrero porque has comprado acciones de X en los dos meses anteriores (2 de Febrero)

    Caso 3
    La regla de los 2 meses aplica independientemente del broker donde realices la compraventa de la acciones X. Por tanto, no puedes compensar la minusvalia de la venta del 3 de Febrero porque has comprado acciones X el 2 de Enero.

    Caso 4
    A) No se puede compensar la minusvalia.
    B) No se puede compensar la minusvalia.
    C) Si puedes compensar la minusvalia porque no se han comprado acciones X en los 2 meses anteriores a la fecha de la venta.
    Lo indicado aplica tanto si se venden todas las acciones o solo se realiza una venta parcial.
    Creo haber respondido a tus cuestiones, aplicando de forma estricta la norma de los 2 meses. No obstante, te aconsejo que consultes otro blog de Rankia que esté más familiarizado con la operativa a corto plazo en Bolsa.
    Un saludo afectuoso.

  10. #51

    Jovallsvi

    Buenos días,
    Se agradecen vídeos tan didáctidos como el de Ud.. La pregunta es que Hacienda considera desde hace muy poquito como pérdida patrimonial a incluir en la Declaración del IRPF el importe de las denominadas costas procesales según la Ley de Enjuiciamiento Civil (Y al revés también como ganancia patrimonial, pero no es mi caso) en un juicio que se ha perdido. La pregunta sería en qué apartado deberíamos poder poner esta pérdida patrimonial. Al menos Hacienda nos da una alegría ya que S.Sª nos ha pegado el palo... Muchas gracias por su respuesta que atendiendo a los miles y miles de Juicios en toda España anualmente estoy convencido que interesará a casi todos.

  11. #52

    Jovallsvi

    Otra pregunta interesante es saber si una pèrdida patrimonial NO se ha declarado en el ejercicio correspondiente si sigue vigenteque la Ley da un plazo de CUATRO AÑOS para subsanar errores y cómo debería procederse para presentar una nueva declaración.

  12. #53

    diazro

    en respuesta a Jovallsvi
    Ver mensaje de Jovallsvi

    Buenos dias, Jovallsvi
    Las ganancias y pérdidas patrimoniales procedentes de las costas procesales, se tienen que declarar en la Base General. Por tanto, el tratamiento es distinto a lo que he explicado en mi video que debe tratarse en la Base del Ahorro (acciones, inmuebles, fondos de Inversión, etc)
    No obstante, con el asunto de las costas procesales ha habido mucha controversia, tanto en las ganancias cómo en las pérdidas, y me consta que en algunos casos en los que los procesos judiciales han durado mucho tiempo, se consideran rendimientos irregulares y tienen un tratamiento fiscal bastante complejo.
    Mi consejo es que acudas a un experto fiscal para que te ayude en las gestiones de tu pérdida patrimonial.
    Siento no poder ayudarte.
    Saludos,

  13. #54

    diazro

    en respuesta a Jovallsvi
    Ver mensaje de Jovallsvi

    Hola Jovallsvi
    Si no has declarado la minusvalia en el ejercicio correspondiente, no podrás compensar dichas minusvalias en los 4 años siguientes (no se han declarado).
    Siempre tienes la posibilidad de realizar una declaración complementaria para poder declarar la minusvalia.
    Creo que el plazo para poder presentar una declaración complementaria también es de 4 años atrás.
    Saludos,

  14. #55

    Envesto

    Hola diazro.

    Según te entiendo en el video, los datos de reembolsos de fondos deben aparecen de manera automática en la declaración. ¿Quiere esto decir que en teoría, cuando me llegue el borrador de la declaración, ya vendría toda la información incluida y no tendría que incorporar nada?

    Gracias.

  15. #56

    diazro

    en respuesta a Envesto
    Ver mensaje de Envesto

    Hola Envesto
    Afirmativo.No tendrás que hacer nada.
    Si has tenido ganancias, comprobarás como te han efectuado una retención y si has tenido pérdidas, verás como quedan reflejadas en el apartado de disminuciones patrimoniales y te recuerdo que estas minusvalias podrás compensarlas con las plusvalias que se produzcan en los 4 años siguiente.
    Te aconsejo que compruebes que las cifras que ha metido Hacienda se corresponden con las que te habrá proporcionado tu Banco.
    Si te quedan dudas, me lo dices y aclaro
    Saludos,

  16. #57

    Envesto

    en respuesta a diazro
    Ver mensaje de diazro

    Perfectamente aclarado.
    Muchas gracias por la información y por el video.

  17. #58

    Mota Tomas

    en respuesta a Manu67
    Ver mensaje de Manu67

    tengo una ganancia de un plan de ahorro jubilacion y unas perdidas en acciones quisiera saber si podria compensarse entre si . y si vendo un inmueble con ganacias es compensable . gracias por sus respuesta.

  18. #59

    diazro

    en respuesta a Mota Tomas
    Ver mensaje de Mota Tomas

    Hola Mota Tomas
    Las pérdidas que has tenido en acciones, las puedes compensar con ganancias en la venta de inmuebles o por reembolsos de Fondos de Inversión.
    En cuanto a la ganancia del plan Ahorro Jubilación, hay que distinguir si la ganancia ha sido en concepto de intereses o por la diferencia entre el precio de adquisición y de venta. En este último caso, también se puede compensar con las pérdidas de las acciones.

  19. #60

    Jandro5

    Hola, necesito ayuda y no termino de ver un ejemplo "claro".

    No se que datos introducir en adquisicion y transmision.
    Voy a poner un ejemplo literal.

    Broker ING
    COMPRA - NASDAQ - Amazon.com - 06/04/2018
    Precio 1.429,42$ (1.171,123€) * 5
    Corretaje 12,29€
    Gastos Bolsa 4,10€
    Tipo de cambio 0,8193€
    Efectivo 5.855,48€
    Total 5871,87€

    VENTA - NASDAQ - Amazon.com - 12/07/2018
    Precio 1.764,50$ (1.506,706€) * 5
    Corretaje 12,94€
    Gastos Bolsa 4,42€
    Efectivo 7.533,18€
    Total 7515,82€

    Pregunta 1, que tengo que meter en hacienda ??
    Adquisicion (Compra + broker) = 5871,87€??
    Transmision (Venta - broker) = 7.533,18€??
    Es correcto ¿? Que valores tengo que poner aqui ?? es que no tengo claro si en los gastos tengo que incluir corretajes o no... o lo que...

Autor del blog