Los IRAs (Individual Retirement Account) son planes de ahorro para el retiro que proporcionan una serie de ventajes fiscales. Los IRA invierten en bonds, stocks, ETFs, etc. Al tener ventajas fiscales, los IRA tiene dos limitaciones principales:
- imponen un techo a las aportaciones realizadas durante cada año.
- imponen penalizaciones en caso de disponer del dinero antes de la edad de retiro prevista.
Traditional IRAs
Los IRAs tradicionales son cuentas de ahorro de impuesto diferido. Esto significa que el pago de impuestos se aplaza en el momento futuro, en el retiro, momento en el que se contabilizan como un ingreso. De esta manera se permite que el capital de la cuenta crezca más rapidamente. Los traditional IRAs pueden ser:
- Deducibles: Las aportaciones a los deductible IRAs disminuyen los impuestos a pagar en la declaración de impuestos.
- No deducibles: Las aportaciones a los non-deductible IRAs no permiten la deducción en la declaración de impuestos.
Los Deductible IRA tienen ventajas pero poder optar a uno de ellos depende del estado civil, los ingresos, si se recibe dinero de la Social Security, etc.
Roth IRAs
Los Roth IRAs comparten las características de los Traditional IRAs con las siguientes excepciones:
- Las contribuciones no pueden ser deducibles.
- Es posible hacer aportaciones pasados los 70,5 años.
- Qualified-distributions son libres de impuestos: Los qualified distributions son aquellas aportaciones (a) hechas a partir de los 59,5 años, (b) realizadas siendo incapacitado, (c) aportadas a un beneficiario (d) si se cumple con una serie de requisitos.
Para poder acogerse a un Roth IRA no se debe tener un ingreso mayor a 117.000$ o 184.000$ si se está casado.
SEP IRAs (Simplified Employee Pension IRAs)
Los SEP IRAs son los IRAs para los trabajadores por cuenta propia y para los trabajadores que este contrate. Al igual que los traditional IRAs, los SEP IRAs difieren el impuesto hasta el momento del retiro. Por otra parte, la ventaja de los SEP IRAs radica en los altos límites que se pueden aportar cada año: el menor del 25% de los ingresos y 53.000$
Tabla comparativa
| Característica | traditional IRA | Roth IRA | SEP IRA |
| Ingresos Brutos ajustados | Cualquiera |
Individual: 117.000$ Parejas casadas: 184.000$ |
Cualquiera que trabaje por cuenta ajena así como los trabajadores que este contrate |
| Aportación máxima anual | Por niveles según edad; varia cada año | Por niveles según edad; varia cada año | El mínimo de 53.000$ o el 25% de los ingresos |
| Deducibilidad de las aportaciones | Hasta el 100% dependiendo del ingreso bruto ajustado y si el plan de pensiones es patrocinado por el empleador | No son deducibles | Pueden ser deducibles |
| Edad máxima para realizar aportaciones | Hasta los 70,5 años | Ninguna mientras se tengan ingresos | Ninguna mientras se tengan ingresos |
| Edad en la que deben comenzar los retiros | 70,5 años | Ninguna | 70,5 años |
| Restricciones a las retiradas |
Antes de los 59,5 años las retiradas tienen penalizaciones, excepto: - gastos médicos no reembolsables. - discapacidad o muerte. - compra de primera vivienda (hasta 10.000$) - impuesto IRS |
Retirada sin penalización despues de los 59,5 años siempre que el dinero haya permanecido al menos 5 años en la cuenta. Antes de los 59,5 años no tienen penalización si: - discapacidad - muerte - compra de primera vivienda (hasta 10.000$) |
Antes de los 59,5 años tienen penalización con la excepción de: - gastos médicos no reembolsables. - discapacidad o muerte. - compra de primera de vivienda (10.000$) - gastos de universidad.
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